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怎么样情况下,比特币需要缴税-查找与数字货币相关的知识

发布时间:2020-09-25 09:33

怎么样情况下,比特币需要缴税

什么是比特币?

比特币是一种虚拟货币,它采用密码加密系统来促进安全的传输和存储。与法定货币不一样,比特币并不是由中央银行印刷的,也不是由任意央行支持的。比特币是利用所谓的“挖矿”生成的。在该流程中,分布式网络中的高性能计算机采用开源数学公式生成比特币。

开采比特币要真正的高科技硬件以及数小时甚至于数天的时间。人们能够 挖掘比特币,也可以利用采用信用卡甚至于PayPal帐户支付现金来从某人购买比特币。比特币能够 像法定货币一样用作购买商品和服务。

重要要点

比特币是一种去中心化的加密货币,像法定货币一样用作购买和服务。

在美国,美国国税局将比特币视作资产,而不是货币。

美国纳税人务必出于税收目的报告比特币交易。

假如比特币在交易前持有小于一年,则采用短期资本收益。

假如在交易前将比特币持有超出一年,则采用长期资本收益。

了解比特币

比特币现在已在交易所上市,并已与美元和欧元等世界领先货币配对。当美联储宣布不能将与比特币相关的交易和投资视作非法时,它承认比特币的重要性日益提高。

最初,比特币的吸引力部分归因于这样一个事实,即它没有受到监管,能够 用作交易中以避免税收义务。比特币的虚拟性质及其普遍性也使得在跨国交易中难以追踪。

同样,世界各地的政府当局很快意识到,比特币吸引了可能进行非法交易的黑商。自然,比特币无法逃避税务部门的长期监视。

比特币税收

在世界范围内,税务机关已尝试提出有关比特币的法规。关于比特币的处理,美国国税局(IRS)与其他国家/地区的同行几乎都在同一页上。美国国税局说,比特币应该被视作资产或无形资产,而不是货币,因为它并不是由中央银行发行的。比特币被视作一种资产,使税收的含义变得清晰。

联邦机构在2020年7月表示,它正在向10,000多名纳税人发送警告信,它怀疑“可能无法报告收入并无法从虚拟货币交易中支付所得税款或未正确报告其交易”。它警告说,不正确的收入报告可能会导致罚款,利息甚至于刑事诉讼。

美国国税局已强制要求报告各种比特币交易,无论其价值多么小。因而,每位美国纳税人都务必记录所有购买,售卖,投资或采用比特币支付商品或服务(美国国税局认为以物易物)的记录。

鉴于比特币被视作资产,因而,假如你采用比特币进行简单交易(例如在超市购买杂货),则会造成资本利得税(长期或短期,取决于你持有比特币的时间)。对于比特币,以下是将导致税收的不一样交易:

将个人开采的比特币售卖给第三方

将某人购买的比特币售卖给第三方

采用可能已经开采的比特币购买商品或服务

采用从某人处购买的比特币购买商品或服务

场景一和场景三是挖掘比特币,采用个人资源,随后将其售卖给某人以换取现金或等值的商品和服务。放弃比特币获得的价值在扣除采矿流程中造成的任意费用后,作为个人或企业收入征税。

此类费用可能包括电力成本或用作开采比特币的计算机硬件。因而,假如能够开采10个比特币并以每个250美元的价格售卖它们,则你务必在扣除任意可扣除费用之前将2500美元报告为应税收入。

场景二和场景四更像是对资产的投资。假设以每枚200美元的价格购买了比特币,而放弃了一个比特币,以换取300美元或等值的商品。投资者在持有期间已在一枚比特币上获得了100美元的收益,并将为超出部分缴纳资本利得税(假如持有超出一年,则为长期收益)。

短期和长期资本收益

假如在售卖或交换之前持有比特币小于一年,则收取短期资本利得税,该税额等于个人的普通所得税税率。可是,假如比特币持有时间超出一年,则适用长期资本利得税率。

在美国,应税收入小于78,750美元的人的长期资本利得税率为0%,应税收入在78,750美元至434,550美元之间的单身报税者为15%(已婚夫妇和寡妇共同申报为488,850美元,对于分别申报的已婚夫妇为244,425美元,对于一家之主为461,700美元),应税收入超出15%门槛的夫妇为20%。

因而,假如个人持有比特币超出一年,则其税率将小于普通所得税税率。可是,这也限制了人们能够 要求的长期资本损失的税收减免。资本损失仅限于当年获得的总资本收益加上不超过$3000的普通收入。